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LE COMPTE ADMINISTRATIF

Le compte administratif 2017

  • Le compte administratif pour 2017 en éléments réels, tous budgets et sections confondus, s'établit à 302,732 M€ en recettes et à 291,581 M€ en dépenses . Les dépenses réelles ont diminué de -1,5% en 2017 (+1,40 % en fonctionnement et -13,82 % en investissement).
     
  • La gestion 2017 se caractérise par des taux de réalisation des prévisions très élevés, 97,44 % en dépense et 101,17 % en recette. Ceci est la traduction de la sincérité des prévisions budgétaires. 
     
  • En 2017, l’épargne brute qui exprime la capacité de la collectivité à rembourser sa dette et à autofinancer ses investissements est en recul par rapport à celle de 2016, conséquence immédiate du nouveau prélèvement opéré par l’Etat sur les dotations et compensations fiscales du département pour financer les déficits publics, soit au total -3,77 M€/2016 de dotations et de compensations fiscales. Cette diminution a absorbé la croissance des autres recettes dont notamment celle des droits de mutation sur les transactions immobilières qui a progressé de 9,15%. 
     
  • En matière de fiscalité directe, le taux de foncier bâti est resté constant en 2017, la collectivité a fait le choix d’une reconduction de son taux de taxe sur le foncier bâti figé à 33,85 % (contre +3% en 2016). 
     
  • Le département a contraint son budget de fonctionnement en limitant son évolution à +1,4 % par rapport à 2016. Les dépenses de fonctionnement représentent 83,33 % des dépenses réelles totales. 
     
L’action sociale et les dépenses de personnel  progressent en volume de + 4,88 M€ en 2017 :
  • Les dépenses d’action sociale (avec 130,436 M€) continuent leur progression soutenue avec un taux d’évolution de 3,8% (soit +4,77 M€) sous l’effet notamment de la progression des allocations sociales et des frais d’hébergement qui sont toujours en progression dynamique (APA, PCH et RSA : +3% ; frais d’hébergement +4,4 %).
     
  • Les dépenses de masse salariale ont évolué de seulement +0,6% entre les exercices 2016 et 2017 passant de 65,457 M€ en 2016 à 65,852 M€ en 2017, soit une progression contenue de +0,6%. 
     
  • Le programme d’investissement (hors remboursement de la dette) affiche une stabilité malgré une baisse de l’épargne car c’est pour notre Département un enjeu de développement local. Ce programme s’établit au compte administratif 2017 à 30 M€ (30,4 M€ en 2016).
    Au sein de cette dotation, les investissements directs  de la collectivité en matière de routes et de collèges se sont élevés à  17,43 M€, soit 58% du total.
 
  • En 2017, la collectivité poursuit sa phase de désendettement en diminuant son stock de dette de 2 M€. Le stock de la dette s’établit ainsi à 125,851 M€ au 31/12/2017.  


Le compte administratif 2017 témoigne des tensions qui pèsent sur la section de fonctionnement. Face à la diminution des recettes, et notamment de la DGF, le Département a adapté le rythme de progression de ses dépenses de fonctionnement mais l’évolution de certains postes est incompressible, notamment celle de l’action sociale fortement corrélée à la conjoncture économique. 

L’optimisation des dépenses de fonctionnement reste donc un enjeu primordial dans l’anticipation des équilibres financiers futurs notamment dans le cadre de la loi de programmation des finances publiques 2018-2022 qui limite le taux de progression des dépenses de fonctionnement à + 1,2% jusqu’en 2022. 
 
 
  [1] Hors crédit à long terme renouvelable (soit 4,51 M€)
  [2] Les dépenses de personnel intègrent les dépenses de masse salariale, de formation, de frais de déplacement, d’action sociale du personnel…
  [3] Hors compte de subvention (chapitre 204)
 
 
Les chiffres clés du compte administratif 2017 :
  • des taux de réalisation des prévisions très élevés : 97,44 % en dépense et 101,17 % en recette
  • l’évolution du budget de fonctionnement limitée à +1,4%
  • le programme d’investissement hors dette arrêté à 30 M€ 
 
 
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