Le compte administratif

Le Compte Administratif 2024

Séance du 30 juin 2025

Le compte administratif 2024 présenté le 30 juin 2025 est conforme au compte de gestion établi par le payeur départemental.

Cet exercice budgétaire 2024 est structurellement fortement marqué par le transfert au 1er janvier des routes nationales RN124 et RN21 et des ressources budgétaires et moyens en personnel, matériel nécessaires à leur gestion.

L’analyse du compte administratif 2024 fait ressortir les points saillants suivants :

L’année 2024 s’inscrit dans un contexte budgétaire marqué par des tensions persistantes sur la capacité d’autofinancement du département. Celle-ci poursuit sa dégradation, conséquence directe de la hausse continue des charges de fonctionnement – en particulier celles liées à la solidarité départementale (152,9M€ hors charges de personnel, soit +4,8% représentant +6,98M€ par rapport à 2023)– conjuguée à une baisse extrêmement marquée des ressources, notamment les droits de mutation sur les transactions immobilières (-17,8%). Et ce, malgré une gestion rigoureuse des dépenses, notamment une maîtrise de la masse salariale. À ce titre, l’épargne brute du Département s’établit à 18,237 millions d’euros, en recul de 2,409 millions d’euros par rapport à l’exercice précédent, retrouvant ainsi son niveau de 2017. L’épargne nette, quant à elle, s’élève à 4,749 millions d’euros au 31 décembre, suivant une trajectoire similaire.

Dans ce contexte contraint, l’effort d’investissement est resté néanmoins soutenu et mécaniquement majoré par l’effet transfert. Ainsi, les crédits dédiés à l’équipement progressent fortement, de près de 40 %, pour atteindre 54,277 millions d’euros en 2024 contre 38,903 M€ en 2023. Cette augmentation s’explique par ces deux facteurs majeurs : l’intégration des routes nationales au patrimoine départemental et la reprise de la maîtrise d’ouvrage du chantier de mise à 2x2 voies de la RN124.

Parmi ces dépenses d’équipement, 74 % sont consacrées aux travaux, soit plus de 40 millions d’euros, dont la grande majorité, 34,8 millions d’euros, concerne le réseau routier départemental. Le département a quand même investi dans les collèges, à hauteur de 2 millions d’euros, et a été en capacité de verser 6,869 millions d’euros de subventions, notamment pour l’aménagement du territoire et le déploiement du haut débit.

Enfin, pour accompagner cette dynamique d’investissement, le Département a mobilisé un nouvel emprunt de 26,270 millions d’euros, portant le stock de dette à 134,645 millions d’euros au 31 décembre 2024, en progression de +12,8M€ par rapport à 2023.

Le ratio de désendettement qui mesure la capacité de la collectivité à rembourser sa dette se situe en dessous de la limite théorique maximale de 10 ans. Néanmoins, il se dégrade passant de 5,9 ans en 2023 à 7,4 ans en 2024 sous l’effet conjugué de la baisse de l’épargne brute et de l’augmentation de l’encours. 

_{Mis à jour le 18/07/2025}